El Tribunal Federal de Justicia Administrativa (TFJA) ha establecido un precedente que interpretando la fecha en que se deben presentar los avisos por actividades vulnerables cuando se celebren contratos de promesa que contengan elementos de la operación definitiva de compraventa de inmuebles.
¿Qué resolvió el Pleno?
La naturaleza de un contrato depende de las obligaciones que adquieran las partes en el mismo, con independencia de la denominación que le otorguen. En el contrato de promesa, las partes se obligan a celebrar, dentro de un cierto plazo, un contrato futuro, cuyos elementos se determinan por escrito. En el contrato de compraventa, una de las partes se obliga a transferir la propiedad de una cosa a la otra, quien se obliga, a su vez, a pagar un precio cierto en dinero.
Por ello, nos dice el Tribunal si un contrato de promesa de compraventa incluye obligaciones propias de un contrato definitivo (como la obligación de pagar el precio, las modalidades de pago, y la obligación de entregar el bien, así como la fecha), entonces, se está frente a un contrato de compraventa. En ese caso, para efecto de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, se considerará que existe una operación de compraventa de inmueble y, por lo tanto, es probable que se deba presentar el aviso correspondiente.
¿Por qué es importante?
Este criterio tiene implicaciones significativas para todos los actores involucrados en el sector inmobiliario, incluyendo desarrolladores, constructores, agentes inmobiliarios y, por supuesto, los propios compradores y vendedores. Esto, pues la redacción incorrecta de sus contratos de promesa de compraventa puede generar la obligación de presentar avisos en el momento en que estos se celebran, con independencia de la fecha en que se eleve a escritura pública el contrato definitivo. El incumplimiento de esta obligación de presentar el aviso en el momento adecuado puede acarrear sanciones considerables.
¿Qué debes hacer?
- Revisar tus contratos: Si desarrollas o construyes inmuebles con el objeto de enajenarlo y estás involucrado en operaciones de compraventa de inmuebles, es fundamental que revises tus contratos de promesa de compraventa para determinar si estos pueden considerarse como tales o son verdaderos contratos de compraventa.
- Buscar asesoría legal: Si tienes dudas sobre la naturaleza y consecuencias de tus operaciones o cómo cumplir correctamente con la obligación de presentar avisos, te recomendamos buscar asesoría legal especializada.
¡No te quedes atrás! Asegúrate de cumplir con tus obligaciones y mantente informado sobre las últimas novedades en materia de prevención de lavado de dinero.
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